關于深化國有企業改革的幾點看法

●在加快實施股份制改革和經營者收購的過程中，出現了許多不規范行為，但決不能就此把改革概括為瓜分國有資產的盛宴。國企改革總體上是成功的，不能因為出現了這樣那樣的問題，就否定20多年國企改革的成效。

●建立國有資本經營預算制度，國有企業利潤要上交國資委。如果這筆錢能拿出一部分充作改革成本和用于充實社會保障基金，則將有利于抑制投資增速過快，有利于改善投資與消費的關系，從而有利于促進宏觀經濟的平衡。

●國有企業特別是大型骨干企業，在節能、減少主要污染的排放方面應帶頭作出成績。國有企業還要承擔好社會責任，不要把財務效益作為唯一目標，要處理好利益相關者關系，特別是與職工的關系，以及其他社會責任。

一、認真總結20多年改革的經驗教訓，以便今后更好地深化國企改革

改革開放以來，國企改革是各項改革中爭論最多、最激烈的。在改制過程中，包括1997年推行股份合作制，1999年用多種形式放開搞活國有中小企業，2002年國有資產管理體制改革，2003年加快實施股份制改革和經營者收購等，的確出現了許多不規范行為，侵吞國有資產或瓜分國有資產，觸目驚心的案例不少。但是，能不能把國企改革就概括為“瓜分國有資產的盛宴”呢？顯然是不能的。因為一方面，中央關于國企改革的一系列部署和方針政策是正確的，是符合建立社會主義市場經濟體制的總目標的；另一方面，國企改革過程中出現的問題，主要是極少數人侵吞國有資產的問題，完全是非法的或不規范的行為，中央和有關部門不斷在總結經驗，推進立法，完善政策，下大力氣糾正偏差，力圖使改革沿著規范的軌道前進。比如，對國有中小企業可以實行管理層收購，但設立了五條“禁令”：對企業業績下降負有責任的企業負責人不得購買股權；改制方案要由產權單位委托中介機構制定，嚴禁自買自賣；必須通過產權交易所進場交易，出讓價通過市場競價確定，經營者購買股權與其他受讓者必須同股同份；經營者不得向包括本企業在內的國有及國有控股企業借款，不得以企業產權或實物資產進行抵押；除國家規定外，不得將有關費用從借款中事先抵扣，等等。

考慮到國企改革過程中出現問題較多，爭議較大，而今后國企改革任務又比較重，所以，有必要認真總結過去20多年改革的經驗教訓，目的是為了提高認識，完善政策，做好規劃，以便今后更好地深化國企改革。

二、國企改革雖然不再是經濟改革的中心環節，但任務依然很重

自1984年明確國企改革是我國經濟改革的中心環節以來，國企改革取得了巨大進展，總體上是成功的。不能因為在改革進程中出現這樣那樣的問題，就否定20多年國企改革的成效。

國企改革取得的主要成效：

一是從戰略上調整國有經濟的布局和結構取得重大進展。國有企業的數量已從上個世紀90年代的30多萬個，減少至目前的10萬個左右，但國有資本的總量并沒有減少，而是有所增加。全國500強企業中，國有和國有控股企業349家，占69.8％；資產占94.9％；利潤占88％。

二是國有大中型企業的股份制、公司制改革已取得初步成效。在理論上政策上已明確股份制是公有制包括國有制的主要實現形式，一大批國有大型企業通過規范上市，中外合資和企業互相參股、資產重組等實現了投資主體多元化。在不斷改善股權結構的基礎上，逐步完善公司治理，健全委托代理關系，改進鼓勵與約束機制。

三是開始推進壟斷行業改革，逐步引入競爭機制。不僅明確在非自然壟斷性業務方面要引入競爭機制，而且對自然壟斷性業務方面，也在探索如特許經營權拍賣等方式，使其具有一定的競爭性。

四是逐步建立同社會主義市場經濟相適應的國有資產管理體制，實行國家統一所有，由中央和省地兩級政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，權利、義務和責任相統一，管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。各級國資委正在逐步減少非出資人職責，以便較好地承擔出資人的職責。

盡管中國國有經濟、國有企業正在逐步走上同社會主義市場經濟相適應的軌道，但是，上述改革遠未達標。國有企業的數量特別是地方國有企業的數量還是太多，國有資本仍需向能發揮優勢的重要行業和關鍵領域集中，向大企業集中。國有大中型公司的股權結構仍有待完善，治理水平亟待提高。壟斷行業改革才剛剛開始，已逐漸成為國企改革重點。國有資產管理體制改革也剛搭起架子。最重要的，國務院國資委前一段用了大量精力處理過去改革遺留的問題，很難集中精力履行好出資人職責，國有金融資產、自然資源資產，非經營性資產的管理體制的框架還沒有搭起來。總之，今后國企改革的任務還很重，仍需抓緊做好。

黨的十六屆五中全會確定行政管理體制改革成為今后深化改革的關鍵。這是一項正確決策。推進行政管理體制改革，主要是推進政府改革和政府職能的轉換，將有力地推進國企改革。作為政府改革重要內容的“四分開”首先是政企分開，這是使國有企業成為具有獨立的法人財產權、經營決策權、自負盈虧和獨立承擔風險的法人實體和市場主體的關鍵。當前政府仍然通過各種方式干預微觀經濟活動，影響市場在資源配置中基礎性作用的發揮，也使許多企業包括國有企業一只眼睛盯著市場，另一只眼睛盯著政府，影響了國有企業的市場化經營，影響國有企業市場主體地位的確立。所以，推進行政管理體制改革，推進政企分開，同深化國企改革是完全一致的。

三、盡快建立國有資本經營預算制度，以利于國有經濟布局和結構的戰略性調整

黨的十六屆三中全會提出，要建立國有資本經營預算制度。這意味著1994年以來國有企業利潤全部留歸企業的做法將發生改變。國資委成立后，作為各級政府出資人代表，要履行出資人職責，享有所有者權益，自然應當有權支配國有企業的利潤，更好地對國有經濟的市場和結構進行戰略性調整，使國有資本逐步集中到能發揮自己優勢的行業和領域的大企業中，從一般競爭性領域退出，放活中小企業。經過幾年的醞釀，有關部門正在編制國有資本經營預算制度，有些地方如江蘇省已開始實施國有資本經營收益制度，規定省屬國有獨資企業和公司必須以當年可供分配利潤為基數，按省政府確定的比例于次年5月31日前全額繳清上一年度應繳的利潤，省屬國有控股、參股公司應上繳國有股權應分的紅利。

建立國有資本經營預算制度的必要性，還在于國有企業這幾年來利潤額已相當可觀。2005年，單是中央企業利潤就達6千多億元，亟需統籌考慮，很好使用，特別是要更好地用于補充重點企業發展的資本金和用于困難企業作為改革成本等。還可考慮，在國有企業上繳的利潤中，拿出一部分補充社會保障基金，或建立對老職工的專項補償基金。因為國家對老職工過去的貢獻是有欠賬的，現在企業利潤多了，拿出一部分來補償他們是無可非議的。

建立國有資本經營預算制度，各級國資委要收所屬國有企業的利潤，可以減少公司的儲蓄，這也有利于中國經濟的平衡發展，抑制投資過熱。中國的儲蓄率過高，消費率過低，這幾年儲蓄率占GDP比重高達40％以上，而在儲蓄總額中，公司儲蓄占了很大一部分，有人估計比居民儲蓄還多。公司儲蓄中，國有企業（公司）的儲蓄比重很大。公司儲蓄額大，往往用于投資，擴大生產經營。這幾年特別是今年上半年投資增速達30％，其中大部分錢是自籌的（包括留利、折舊等），并不是主要靠建行貸款（有一份報告說，企業投資來自銀行的中介投資和證券市場的投資，最近幾年為占25％，近年更降到19％），原因也在于公司儲蓄很高。今后，建立起國有資本經營預算制度，國有企業利潤要上交國資委。如果這筆錢能拿出一部分充作改革成本和用于充實社會保障基金，則將有利于抑制投資增速過快，也有利于改善投資與消費的關系，從而有利于促進宏觀經濟的平衡。

四、國有企業要努力轉變經濟增長方式，承擔好社會責任

進入新世紀以來，特別是經過2003—2005年中國經濟以兩位數的超高速增長后，人們已逐步認識到，繼續實行高投入、高消耗、高排放、低效率的粗放型擴張的增長方式，已難以為繼，也將對當代人及子孫后代的生存和發展構成嚴重的威脅。從根本上轉變經濟增長方式，建設資源節約型和環境友好型社會，已成為刻不容緩的緊迫任務。黨的十五屆五中全會關于制定“十一五”規劃的建議，明確提出必須加快轉變經濟增長方式的任務。這是實施“十一五”規劃，實現經濟平穩較快發展的關鍵。2006年以來，經濟增速進一步提高，GDP增速上半年達10.9％，而能耗和主要污染物排放則不降反升，說明2006年上半年中國經濟運行偏離了“十一五”規劃綱要，也進一步說明轉變經濟增長方式，提高經濟增長的質量和效益更顯重要和緊迫。

轉變經濟增長方式，是一個長期的艱巨的過程，需要多方面共同努力，才能奏效。最重要的有：建立促進經濟增長方式轉變的法律法規，嚴格執法；完善方針政策，特別是財稅和價格政策；提高自主創新能力，發揮科技進步對經濟發展的巨大推動作用；深化改革，形成推動轉變經濟增長方式，促進全面協調可持續發展的體制機制。可見，推動轉變經濟增長方式，主要靠企業外部的政策等，但是，企業作為微觀經濟活動主體，并非是完全無能為力的。國有企業在推動經濟增長方式方面，應發揮應有的帶動作用。

國有企業特別是其中的大型骨干企業，首先在節能、減少主要污染的排放方面，應帶頭作出成績。2006年上半年，煤炭、石油石化、有色金屬、電力等行業能耗水平均有所上升。在這些行業，國有大型企業均占舉足輕重地位。如果這些行業的國有大型企業能著力降低能耗，必能帶動整個行業能耗水平降下來。又如，要提高自主創新能力，就要建立以企業為主體、市場為導向、產學研相結合的技術創新體系，形成自主創新的基本體制框架。國有大型企業資產實力雄厚（中央大型企業有些資產已達幾千億上萬億元），技術力量強，理應具有較強自主創新能力。但是，過去這方面既重視不夠，投入也不夠，不像外國大企業技術研究與開發費用占銷售收入的30％以上。所以，這方面的潛力是很大的，應很好起帶頭作用。

國有企業還要承擔好社會責任。不要把財務效益作為唯一目標，要處理好利益相關者關系，特別是職工的關系，以及其他社會責任。（作者系中國社科院經濟所原所長、社科院學部委員）

前不久在京召開的“國有企業改革新階段與國有資產管理新思路”高層論壇上，來自國務院國有資產監督管理委員會、國務院發展研究中心、中國社會科學院、北京大學、中國人民大學、長江商學院和首都經濟貿易大學等單位的十數位知名學者分別發表了主題演講，為深化國企改革和國有資產管理體制改革建言獻策。論壇由首都經濟貿易大學和中國企業管理研究會聯合主辦。這里編發部分學者的發言要點：

國有資產監督管理委員會副主任邵寧：

加強國企的經營穩定性和體制創新

我認為，國有企業改革經過20多年的探索和實踐，已經取得了顯著成效。改革的重點，已經從國有中小型企業大規模的改制退出，轉到國有大中型特別是國有大型企業建立現代企業制度上。未來國企改革的趨勢是加強國企的經營穩定性和科學化，進行國企體制創新。

首都經濟貿易大學校長文魁教授：

國有經濟要為社會和諧提供基礎保障

國有經濟的歷史存在權，就在于它是保障國家社會主義制度性質和廣大人民群眾根本利益的經濟基礎。縱觀構建社會主義和諧社會的目標和主要任務，每一項都需要國有經濟發揮其基礎性的保證功能和功效。國有企業的改革和國有資產管理體制改革都和這些任務密切相關。因此，必須從構建和諧社會的任務出發，重新認識國有經濟的功能；從實現社會和諧的角度，去把握國有企業和國有資產管理體制的改革方向。

中國人民大學商學院鄧榮霖教授：

現代公司產權制度是國企改革的方向

目前，國企產權制度創新的問題還沒有解決，它涉及國有資產管理體制的改革。在這方面應強調規范性，通過立法來解決國有企業產權制度改革問題。在建立現代公司產權制度的過程中，對國有股東與公司法人的準確界定是國企改革的重要內容，要明確國有股東的角色和地位。國有股的股東要明確，國有資產的出資人要到位，政資分開。具體方式是構建一個國有資產的股東機構，同時確保國有資產股東機構與政府機構分開。

首都經濟貿易大學副校長鄭海航教授：

分類組建國有控股公司

國有資產管理體制改革是我國國有企業改革的一大難點和熱點。我所牽頭的《國有資產管理體制改革與國有控股公司研究》課題組，通過對北京、深圳、青島等地進行深入調研，在掌握大量現場調研資料的基礎上，對完善國有控股公司提出了一系列政策建議。我們認為，建立國有控股公司的過程就是一個國有企業改革的過程。國資委可以通過有效監管國有控股公司來實現國有資產的保值增值。通過國有資產存量的重組，客觀上有利于形成規模較大的企業集團。在組建控股公司時，要按照國有控股公司的種類，分類組建國有控股公司，一類是競爭性產業的國有控股公司，一類是非競爭性產業的國有控股公司。其中，在非競爭性產業中，應逐步引入競爭機制，提升非競爭性產業國有控股公司的競爭力。

中國社會科學院工業經濟研究所副所長金碚研究員：

構建國企規則勢在必行

鑒于我國歷史和現實的因素，國有企業在我國將占有比一般市場經濟國家更高的比重。但是，這并不能使我國的國有企業成為一種一般的企業制度形式，國有企業在我國只能是特殊企業。凡是不宜實行國有制的企業應實行非國有化（改制為其他公有制實現形式、混合所有制形式或者非公有制形式），這些企業將按一般的現代企業制度規則運行；凡是必須保持國有制的企業，就不要幻想模仿國外私有企業的運作方式，而是要按現代國有企業制度的內在要求，借鑒各國國有企業管理和改革的經驗，建立起適用于我國國有企業的有效的管理體制。今后，國企改革的發展方向應是步入構建國企規則的軌道。

首都經濟貿易大學工商管理學院院長戚聿東教授：

競爭性產業中國企應實行優先股改造

我認為，就現階段的歷史使命而言，國有經濟戰略性調整比國有企業改革更為重要。為此，國家可以保持對公共事業和軍工、造幣等特殊產業的獨資權和對壟斷行業、戰略性產業、高科技產業的控股權；對占國民經濟主體的競爭性產業，國有資本原則上要退出；對現階段國有資本不能絕對退出的競爭性產業，國有企業應該實行優先股改造。

北京大學中國經濟研究中心平新喬教授:

國企要淡化盈利性目標

國企的目標應該是全民福利極大化，還是企業現金收入最大化？我認為，在新的體制下，國有經濟的主要控制形式應是控股方式，國有經濟應與合作經濟、民營經濟、外資企業在市場平等的相互關系中為人民做貢獻。政府應當追求的是社會福利總和的極大化，而不再是國有經濟或國有企業利潤極大化。國企的目標還應該體現為對資源控制方式和效率的最大化。國企應該淡化盈利性目標，提升公益性目標。

中國社會科學院工業經濟研究所黃群慧研究員：

壟斷行業改革已成為國企改革的關鍵

可以認為，壟斷性行業的改革問題已經成為國有企業改革的核心問題，我國現在已經進入了一個以解決壟斷性產業改革問題為核心的國有企業改革新階段。隨著國有企業改革的深化，經營管理者激勵約束機制的逐步完善，私分、侵吞、挪用國有資產的腐敗現象有所遏制。但是，由于多數國有企業處于壟斷性行業，部分經營管理者的行為逐步轉向政策性和機會性尋租的集體腐敗。現在這個問題日益突出，成為一個事關國家經濟改革與發展大局的重大問題，是深化國有企業改革必須面對和解決的問題。

來源：光明日報